年収103万円の壁とは？対象期間と影響を解説

年収103万円の壁とは？

「103万円の壁」とは、アルバイトやパートで働く人が注意すべき年収のボーダーラインを指します。この金額を超えると、税金面での影響が出てくるため、多くの学生や主婦がこの壁を意識して働いています。具体的には、103万円は給与所得控除55万円と基礎控除48万円を足した合計額です。年収がこの額を超えると、扶養から外れる可能性があり、親や配偶者の税負担が増えることになります。

対象期間はいつからいつまで？

年収103万円の計算対象期間は、毎年の1月1日から12月31日までの1年間です。例えば、2023年の年収が103万円を超えないようにするためには、2023年に受け取った給与が対象となります。

具体的には、月末締めの翌月支払いの場合、前年の12月分（その年の1月20日支払）からその年の11月分（12月20日支払）までが対象となります。このため、11月分の給与が103万円の範囲内であれば、12月分の給与はその年の収入としてカウントされません。

103万円を超えるとどうなるのか？

• 扶養控除の影響：103万円を超えると、親や配偶者の扶養控除が適用されなくなり、税金が増加します。
• 所得税の発生：103万円を超えた分に対して所得税が課税されます。たとえば、年収が105万円の場合、超えた2万円に対して5%の税率が適用され、1,000円の所得税が発生します。
• 住民税の影響：年収が100万円を超えると住民税が発生する可能性があります。地域によって異なるため、事前に確認が必要です。

年収103万円の壁に関するQ&A

年収の壁の種類

年収には103万円の他にも、106万円や130万円、150万円、201万円といった壁があります。それぞれの壁には異なる影響があります。

• 106万円の壁：社会保険の加入条件に関わる年収で、106万円を超えると社会保険に加入する必要があります。
• 130万円の壁：130万円を超えると、親や配偶者の扶養から外れ、国民年金や国民健康保険の保険料を支払う必要があります。
• 150万円の壁：配偶者特別控除の最大金額を受けられる年収の上限です。
• 201万円の壁：この金額を超えると、配偶者特別控除が適用されなくなります。

まとめ

年収103万円の壁は、アルバイトやパートで働く多くの人にとって重要な指標です。税金や扶養控除に関わるため、しっかりと理解しておくことが求められます。特に、働き方や収入の調整を行う際には、この壁を意識することが重要です。自分の収入がどのように影響を受けるのかを把握し、適切な働き方を選んでいきましょう。