NISAって何？知っておきたい資産形成の味方！

NISA（ニーサ）とは

NISA（ニーサ）、正式には少額投資非課税制度は、日本において個人の資産形成を促進するために2014年に導入された税制優遇制度です。この制度を利用することで、株式や投資信託などの金融商品への投資によって得られる利益（売却益・配当/分配金）に対し、一定の条件のもとで税金がかからないというメリットがあります。

通常、金融商品の運用益には約20％の税金が課されることが一般的ですが、NISA口座を通じて行われる投資は、利益が非課税となります。ただし、この非課税の適用には上限金額が設定されており、その範囲内での投資が対象です。

イギリスのISA（Individual Savings Account）をモデルに開始された日本版ISAとして、NISA（Nippon Individual Savings Account）という名称が付けられました。この制度は、特に少額から投資を始める方々にとって、投資を通じた資産形成の手助けとなることを目的としています。

NISAの主なポイント

• 運用益が非課税
• 非課税保有期間が無期限に
• 制度（口座開設期間）が恒久化
• つみたて投資枠と成長投資枠の併用が可能
• 年間投資枠が拡大（最大で年間360万円まで）

これらのポイントを踏まえた上で、2024年1月からは新NISA制度がスタートしています。新制度では、非課税保有期間がさらに拡充され、投資上限金額も大きく増加しています。

また、NISA口座は1人1口座のみとされており、申込手続きが必要です。さらに、金融機関によって取引できる商品やサービスに違いがあるため、金融機関選びが重要なポイントとなります。楽天証券などの証券会社では、NISA口座を開設して投資を始めることができます。

新NISA制度では、非課税枠の再利用が可能であり、売却した商品の購入時の金額分の枠が翌年に復活する（簿価残高方式での管理）という特徴があります。これにより、より柔軟な資産運用が可能になります。

さらに、NISAと似た非課税の投資制度としてiDeCo（イデコ、個人型確定拠出年金）がありますが、NISAとiDeCoはそれぞれ異なる特徴を持ち、投資の目的に応じて使い分けることが推奨されています。iDeCoは所得控除の対象となる掛け金や運用益が非課税ですが、受け取りは退職所得として所得税がかかる可能性がある点でNISAと異なります。

新NISA制度の詳細については、金融庁の公式ウェブサイトでさらに詳しく学ぶことができます。

投資を通じて資産を形成し、将来に備えたいと考えている方々にとって、NISAは非常に魅力的な制度です。制度の詳細を理解し、賢く活用することで、税金の負担を軽減しながら資産を増やすことが可能となります。